상속세 계산기

상속인 구성에 따라 달라요. 배우자와 자녀가 함께 상속받으면 일괄공제 5억원에 배우자 상속공제 최소 5억원이 더해져 10억원까지, 자녀만 상속받으면 일괄공제 5억원까지 상속세가 0원이에요. 배우자 혼자 상속받으면 일괄공제를 쓸 수 없어서 기초공제 2억원과 배우자공제 5억원을 합한 7억원이 기준이에요. 여기에 금융재산 상속공제(최대 2억원)·동거주택 상속공제(최대 6억원)가 더해질 수 있고, 사망 전 10년 안에 증여한 재산은 다시 합산되니 경계 금액이면 계산기로 확인해 보세요.

배우자와 자녀가 함께 상속받으면 공제 합계가 10억원이라 상속세가 0원이에요. 배우자 없이 자녀만 상속받으면 공제가 5억원이라 과세표준 5억원에 대해 산출세액 9,000만원이 나오고, 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%를 뺀 8,730만원을 내요. 장례비(최소 500만원)나 금융재산 공제가 있으면 여기서 조금 더 줄어요.

배우자가 실제로 상속받은 금액을 공제하되, 법정상속분 한도와 30억원 중 작은 금액까지만 돼요. 배우자 법정상속분은 자녀 1명이면 60%(3/5), 2명이면 43%(3/7), 3명이면 33%(1/3)예요. 실제로 받은 금액이 없거나 5억원 미만이어도 5억원은 공제돼요. 예를 들어 아파트 15억원을 배우자와 자녀 1명이 상속받을 때 자녀가 아파트를 받으면 공제는 10억원이지만, 배우자가 받으면 배우자공제가 9억원(15억원 × 60%)으로 커져 공제 합계가 14억원이 돼요. 배우자 상속재산은 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 분할·등기해야 공제돼요.

네. 상속개시일 전 10년 안에 상속인에게 증여한 재산과 5년 안에 상속인이 아닌 사람에게 증여한 재산은 상속세 과세가액에 다시 더해요. 대신 그때 낸 증여세는 상속세 산출세액에서 빼 주고(증여세액공제), 사전증여재산만큼은 상속공제 한도에서 제외돼요. 이 계산기는 합산과 공제 한도까지 반영하고, 이미 낸 증여세 공제는 반영하지 않으니 사전증여가 크면 실제 납부세액은 결과보다 줄어들 수 있어요.

상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내예요. 3월 10일에 돌아가셨다면 9월 30일까지 신고·납부해요. 피상속인이나 상속인이 외국에 주소를 두고 있으면 9개월이에요. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 신고세액공제로 빼 주고, 넘기면 신고불성실·납부지연 가산세가 붙어요. 세금이 크면 분납·연부연납·물납을 신청할 수 있어요.

아직 법이 바뀌지 않았어요. 법제처에 등록된 현행 상속세 및 증여세법(2026년 1월 2일 시행)과 시행 예정 법령 어디에도 유산취득세 방식은 없고, 상속인별로 받은 몫에 과세하는 개편안은 국회 논의 단계예요. 그래서 지금 상속이 개시되면 이 계산기처럼 피상속인의 전체 유산에서 공제를 빼고 세율을 적용하는 현행 유산세 방식이 그대로 적용돼요.