프리랜서 3.3% 세금 계산기
3.3% 원천징수 실수령액 계산 + 5월 종합소득세 환급 추정까지 한 번에
정보 입력
계산 방향
계약서·인보이스상 지급 총액 (세전)
1년 동안 받은 사업소득 지급액 합계 (원천징수 전 금액)
인적용역(94xx)은 수입 4,000만원 초과분에 초과율 적용 · 2024년 귀속 국세청 고시 기준
계산 결과
정보를 입력하고 계산 버튼을 눌러주세요
실수령액
0 원
* 사업소득 원천징수: 소득세 3% (소득세법 제129조) + 지방소득세 0.3% = 3.3%
* 원 단위 절사 없이 단순 계산한 값으로, 실제 지급명세서와 10원 미만 차이가 있을 수 있어요
예상 환급액
0 원
* 간이 추정: 단순경비율 + 인적공제 + 표준세액공제 7만원만 반영 (국민연금·노란우산·연금계좌 등 추가 공제는 미반영 — 실제 환급은 이보다 커질 수 있어요)
* 5월 종합소득세 신고로 확정되며, 다른 소득(근로·이자 등)이 있으면 합산돼 달라집니다
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3.3%는 왜 떼나요?
고용관계 없이 독립적으로 일하는 프리랜서·강사·배달라이더 등 인적용역 사업소득을 지급할 때, 지급하는 쪽이 소득세를 미리 떼서 대신 납부합니다.
소득세 = 지급액 × 3% (소득세법 제129조)
지방소득세 = 소득세 × 10% = 지급액 × 0.3%
실수령액 = 지급액 × 96.7%
이 3.3%는 '미리 낸 세금'일 뿐 확정 세금이 아닙니다. 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 실제 세액을 계산해, 더 냈으면 환급받고 덜 냈으면 추가 납부합니다.
단순경비율이란?
장부 없이 신고하는 소규모 사업자를 위해, 국세청이 업종별로 정한 비율만큼 경비를 인정해주는 제도입니다. 인적용역 프리랜서(업종코드 94xx)는 직전연도 수입 3,600만원 미만이면 단순경비율로 신고할 수 있습니다.
| 업종 (코드) | 기본율 | 4,000만 초과분 |
|---|---|---|
| 기타 자영업 (940909) | 64.1% | 49.7% |
| 학원강사 (940903) | 61.7% | 46.4% |
2024년 귀속 국세청 고시 기준 (경비율은 매년 3~4월 갱신). 내 업종코드 경비율은 홈택스에서 조회 후 '직접 입력'으로 계산하세요. 기준을 넘으면 기준경비율·장부 신고 대상입니다.
환급이 나오는 구조 — 예시
연 수입 3,000만원인 프리랜서(940909)가 3.3%로 원천징수당한 금액은 99만원입니다. 단순경비율 64.1%를 적용하면 소득금액은 1,077만원, 본인 공제 150만원을 빼면 과세표준 927만원 — 6% 구간이라 결정세액은 지방세 포함 약 53만원에 그칩니다. 이미 낸 99만원과의 차액 약 46만원이 환급되는 구조예요.
수입이 커질수록(특히 과세표준이 15% 구간을 넘어갈수록) 환급이 줄고 추가 납부로 바뀝니다. 위 계산기에서 내 수입으로 직접 확인해보세요.
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이용 시 주의사항
- 환급 추정은 단순경비율 간이 계산이며, 실제 신고 세액은 공제 항목에 따라 달라집니다.
- 직전연도 수입이 3,600만원 이상이면 단순경비율 대상이 아니므로 이 추정이 맞지 않습니다.
- 종합소득세 신고: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (홈택스·손택스).
- 정확한 세액은 국세청 홈택스 모의계산 또는 세무사와 상담하세요.